跟踪你的预算经典案例
跟踪你的预算
经典案例
跟踪现有部门的预算包括了许多之前所讨论的相同的步骤。但是检查现有部门的预算执行情况时，一般不会轻易做出继续还是终止项目的决定。取而代之的是，管理者需要对结果进行监督，以便能够尽快对费用开支或者日常运营方面做出必要的调整。
进行预算执行的跟踪时，可以按照以下三个步骤：
- 将每个月的销售业绩与预算进行比较
- 将每个月的费用状况与预算进行比较
- 确定存在的差异对营业利润的影响
对表现异常的项目，首先弄清是否与时间有关系。换句话说，仅仅是当月表现失常还是长期如此？如果你怀疑是一时失常，就不必太担心，情况自然会好转。尽管如此，在随后的几个月内，也一定要密切注意那些出现异常的项目。
如果产生差异的原因不是一时失常，就需要重新审视你的假设条件并对预算作出相应的调整。尽量找出导致错误预测的其他潜在原因。也许费用超出预算是由于销量急剧增加，在这种情况下费用超支是个好消息。然而多数情况下，还是需要找出能够弥补损失的方法。是否可以重新分配费用支出—通过减少某些项目的支出来弥补预算超支的项目？
也许开支高于预算是因为销售大幅增长，这种情况下费用超支是个好消息。然而多数情况下，还是需要找出办法来弥补亏损。是否可以重新分配开支——通过减少某些项目的开支来弥补超出预算的项目？一定要请团队成员参与，找出回到正轨的方法。
如果你可能无法达成预算，则应该就此问题与上级管理层沟通。这样，他们会对公司的总预算进行相应的调整。他们也许会就如何弥补不足的问题给出指导意见。
最后，每个季度重新评估一下你的预测。预算是按照年度来制定的，预测值经常会出现偏差。因此与预算出现差异是很经常的事情。按季度重新评估预测是检查预测是否符合实际的好方法。定期更新你的预测，确保你和上一级经理总是掌握着最新和最准确的信息，作为决策的基础和依据。
对原有预算做出调整时，不要全盘否定原来的估计。到编制下一年预算的时候，可以评估一下原始假设的准确性，这样做有助于提高预测的能力。