跟踪你的项目绩效

无论你是在跟踪一项已经执行的投资项目,还是在跟踪为本部门制定的年度预算,都需对正在产生的结果进行监督,以确保你的计划正常进行。对结果关注程度的大小取决于你的职级。一位办公室经理应该清楚用于回形针和差旅费的开支是多少,而一位部门经理就需要关心这些细节。

在评估一项新的投资项目时,你是在作长期计划(通常为一年或更长时间)。但是,实际情况常常却是计划赶不上变化。预测只能有限的时间段内有效。因此,你的首要任务是跟踪预测与实际收入/费用之间的数字差异。最好每个月进行一次检查,这样可以及早发现潜在的问题。

案例分析:ALEXI家居公司的项目投资绩效

回到ALEXI家具公司的新的办公椅生产线项目。管理层最终决定采用销售总监约翰逊的乐观的利润预测。以下是第一季度的业绩情况

ALEXI公司
办公椅部门2011年1月业绩

项目
一月预算
一月实际
差异
销售收入
390,000
387,250
- 2,750
销售成本
195,000
192,000
- 3,000
毛利
195,000
195,25
250
营销费用
85,000
100,100
- 16,000
管理费用
47,500
43,200
4,300
运营费用合计
132,500
144,200
-11,700
营业利润
62,500
51,050
11,450

该部门在收入和销售成本方面的业绩相当不错。唯一比较大的差异是营销费用项目,超出预算16,000元。仅凭第一个月的数字难以做出明确的判断。这种差异是暂时性的还是季节性的?还是ALEXI公司在营销费用上的投入必须高于销售总价约翰逊的预计?

如果你的投资项目的执行情况与预算脱钩,并且成本居高不下(或者收入低得惊人)的局面似乎会持续下去,则有必要重新考虑该项目,甚至需要终止该方案。

在办公椅项目中,ALEXI公司经过进一步调查后,认为营销费用高于预期的状况将会持续下去。销售总监约翰逊预测的办公椅无需营销就能售出的情况是不可能发生的。修正过的预测认为运营总监布鲁斯对营销费用和 每年600,000 元的预测是正确的。新产品线看来仍然具有经济可行性,但是并不会像约翰逊所期望的那样取得巨大的成功。